El
Reial Decret-llei 11/2018, de 31 d'agost ha modificat recentment la
Llei 10/2010, de 28 d'abril, de Prevenció del Blanqueig de Capitals i el
finançament del terrorisme, per transposar íntegrament la Directiva
(UE) 2015/849 (Quarta Directiva) i altres directives encara pendents de
transposició.
Tant el RD-llei 11/2018 com les normes sobre
prevenció del frau fiscal i la propera transposició de la Directiva
2018/822, del Consell de 25 de maig, sobre l'intercanvi automàtic i
obligatori d'informació en l'àmbit de la fiscalitat en relació amb els
mecanismes transfronterers subjectes a comunicació d'informació (DAC 6),
dibuixen importants obligacions en el compliment normatiu o "Corporate
Compliance".
LEGISLACIÓ
Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. BOE 103, 29/04/2010
Real Decreto 304/2014,
de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de
28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo. BOE 110, 06/05/2014
Real Decreto-ley 11/2018,
de 31 de agosto, de transposición de directivas en materia de
protección de los compromisos por pensiones con los trabajadores,
prevención del blanqueo de capitales y requisitos de entrada y
residencia de nacionales de países terceros y por el que se modifica la
Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de
las Administraciones Públicas. BOE 214, 04/09/2018
Directiva (UE) 2015/849
del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a
la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo
de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifica
el Reglamento (UE) n° 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y
se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y
la Directiva 2006/70/CE de la Comisión (Texto pertinente a efectos del
EEE). DOUE 141, 05/06/2015
Directiva (UE) 2018/822
del Consejo, de 25 de mayo de 2018, que modifica la Directiva
2011/16/UE por lo que se refiere al intercambio automático y obligatorio
de información en el ámbito de la fiscalidad en relación con los
mecanismos transfronterizos sujetos a comunicación de información. DOUE
139, 05/06/2018
Instrucción de 30 de agosto de 2019, la Dirección General de los Registros y del Notariado, sobre la inscripción en el Registro Mercantil de las personas físicas profesionales que prestan servicios descritos en el artículo 2.1.o) de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. BOE 212, 04/09/2019
Orden JUS/1256/2019, de 26 de diciembre, sobre la inscripción en el Registro Mercantil de las personas físicas o jurídicas que de forma empresarial o profesional prestan los servicios descritos en el artículo 2.1.0) de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. BOE 312, 28/12/2019
Real Decreto-ley 7/2021,
de 27 de abril, de transposición de directivas de la Unión Europea en
las materias de competencia, prevención del blanqueo de capitales,
entidades de crédito, telecomunicaciones, medidas tributarias,
prevención y reparación de daños medioambientales, desplazamiento de
trabajadores en la prestación de servicios transnacionales y defensa de
los consumidores. BOE 101, 28/4/2021
Enllaços
- Accés amb certifcat ACA al servei de Prevenció de Blanqueig de Capitals del CGAE
- Accés als formularis d'alta i baixa com a prestadors de serveis a societats i fideicomisos
- Accés a la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales. Ministerio de Economia y Empresa
- Formulari d'inscripció al RM dels PROFESSIONALS que presten serveis descrits segons l'art. 2.1.0) de la L.10/2010
Bibliografia sobre blanqueig de capitals
Análisis de la transposición al ordenamiento jurídico interno de la Directiva sobre Intermediarios Fiscales (DAC 6) (Parte I) in Carta tributaria, 53 (2019)
La identificación de los titulares reales de las sociedades en la cuarta Directiva de Prevención de Blanqueo de Capitales in Revista jurídica de Catalunya, núm. 1 (2018)
La obligatoria declaración de mecanismos transfronterizos de planificación fiscal bajo la directiva de cooperación administrativa (DAC 6) in Actualidad jurídica Uría Menéndez, núm. 53 (abril 2020)
Abogados y prevención del blanqueo de capitales (2014)
Ampliación del Informe sobre la obligación de inscripción de los profesionales que prestan los servicios relacionados en la letra "o" del art. 2.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril (2019)
