Prevenció del blanqueig de capitals
El Reial Decret-llei 11/2018, de 31 d'agost ha modificat recentment la Llei 10/2010, de 28 d'abril, de Prevenció del Blanqueig de Capitals i el finançament del terrorisme, per transposar íntegrament la Directiva (UE) 2015/849 (Quarta Directiva) i altres directives encara pendents de transposició.
Tant el RD-llei 11/2018 com les normes sobre prevenció del frau fiscal i la propera transposició de la Directiva 2018/822, del Consell de 25 de maig, sobre l'intercanvi automàtic i obligatori d'informació en l'àmbit de la fiscalitat en relació amb els mecanismes transfronterers subjectes a comunicació d'informació (DAC 6), dibuixen importants obligacions en el compliment normatiu o "Corporate Compliance".
LEGISLACIÓ
Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. BOE 103, 29/04/2010
Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. BOE 110, 06/05/2014
Real Decreto-ley 11/2018, de 31 de agosto, de transposición de directivas en materia de protección de los compromisos por pensiones con los trabajadores, prevención del blanqueo de capitales y requisitos de entrada y residencia de nacionales de países terceros y por el que se modifica la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas. BOE 214, 04/09/2018
Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifica el Reglamento (UE) n° 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE de la Comisión (Texto pertinente a efectos del EEE). DOUE 141, 05/06/2015
Directiva (UE) 2018/822 del Consejo, de 25 de mayo de 2018, que modifica la Directiva 2011/16/UE por lo que se refiere al intercambio automático y obligatorio de información en el ámbito de la fiscalidad en relación con los mecanismos transfronterizos sujetos a comunicación de información. DOUE 139, 05/06/2018
Instrucción de 30 de agosto de 2019,
la Dirección General de los Registros y del Notariado, sobre la
inscripción en el Registro Mercantil de las personas físicas
profesionales que prestan servicios descritos en el artículo 2.1.o) de
la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de
capitales y financiación del terrorismo. BOE 212, 04/09/2019
Orden JUS/1256/2019,
de 26 de diciembre, sobre la inscripción en el Registro Mercantil de
las personas físicas o jurídicas que de forma empresarial o profesional
prestan los servicios descritos en el artículo 2.1.0) de la Ley 10/2010,
de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y financiación
del terrorismo. BOE 312, 28/12/2019
Real Decreto-ley 7/2021, de 27 de abril, de transposición de directivas de la Unión Europea en las materias de competencia, prevención del blanqueo de capitales, entidades de crédito, telecomunicaciones, medidas tributarias, prevención y reparación de daños medioambientales, desplazamiento de trabajadores en la prestación de servicios transnacionales y defensa de los consumidores. BOE 101, 28/4/2021
Análisis de la transposición al ordenamiento jurídico interno de la Directiva sobre Intermediarios Fiscales (DAC 6) (Parte I)
Campanón Galiana, Laura
La Directiva de Intermediarios fiscales o DAC 6 está siendo objeto de transposición a nuestro ordenamiento jurídico interno, debiendo finalizar este proceso por parte de todos los Estados Miembros el 31 de diciembre de 2019. Para acomodar las exigencias impuestas por la Directiva se va a proceder a [...]
La identificación de los titulares reales de las sociedades en la cuarta Directiva de Prevención de Blanqueo de Capitales
Díaz Fraile, Juan María
La obligatoria declaración de mecanismos transfronterizos de planificación fiscal bajo la directiva de cooperación administrativa (DAC 6)
López Tello, Jesús
En virtud de la Directiva 2018/822/UE del Consejo (DAC 6), cualquier persona que diseñe, comercialice, organice, ponga a disposición para su ejecución, gestione su ejecución, o preste ayuda, asistencia o asesoramiento en relación con un mecanismo transfronterizo de planificación fiscal sujeto a la o [...]
Ampliación del Informe sobre la obligación de inscripción de los profesionales que prestan los servicios relacionados en la letra "o" del art. 2.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril
Consejo General de la Abogacía Española
Breves comentarios a la Directiva UE 2018/822 del Consejo, de Intercambio de Información Fiscal en Relación con Mecanismos Transfronterizos
REAF Asesores Fiscales (Madrid)
Directiva (UE) 2018/822, nueva obligación de comunicar mecanismos transfronterizos (MDR-DAC6)
Estrelles Domingo, Alberto
Informe sobre la obligación de inscripción de los profesionales que prestan los servicios relacionados en la letra "o" del art. 2.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril
Consejo General de la Abogacía Española
La determinación del bien jurídico protegido por el delito de blanqueo de capitales y el autoblanqueo, un debate que no cesa
Martín Sagrado, Oscar
La complejidad de la conducta y una tipificación que adolece de graves defectos fomentan el debate sobre el delito de blanqueo de capitales. La ausencia de unanimidad doctrinal sobre diversas cuestiones sustantivas es patente. Se alza en ese contexto la necesidad [...]
La evolución natural del legal compliance, la norma UNE 19602 sobre sistema tributario de gestión de compliance tributario
Santana Lorenzo, Margarita
La protecció de dades i la prevenció del blanqueig de capitals en la cinquena directiva
Ortega Giménez, Alfonso
Obligaciones de los despachos de abogados para la prevención del blanqueo de capitales
Alarcón, María Luisa de
