Responsabilidad penal y negocios estándar / Mónica de la Cuerda Martín (2023)  

Públic ISBD Títol : Responsabilidad penal y negocios estándar : los casos del asesor fiscal y del abogado Tipus de document : document electrònic Autors : Mónica de la Cuerda Martín, Autor Editorial : Madrid : Boletín Oficial del Estado Data de publicació : 2023 Col·lecció : Derecho penal y procesal penal núm. 18 Nombre de pàgines : 1038 p. ISBN/ISSN/DL : 090-23-076-4 Matèries : Advocats:Delictes Assessors fiscals:Responsabilitat Delictes contra la Hisenda pública Delictes de blanqueig de capitals Dret comparat Imputabilitat penal Responsabilitat penal Classificació : 343.49 DELICTES CONTRA LA HISENDA PUBLICA Y CONTRA LA SEGURETAT SOCIAL. DELICTE FISCAL Resum : El núcleo central de trabajo que aquí se presenta se corresponde con la teoría de los actos neutrales y su traslación al campo del Derecho penal económico, específicamente, a dos de los delitos que, dotados de sesgo económico, son más paradigmáticos, esto es, el fraude fiscal (art. 305 CP) y el blanqueo de capitales (art. 301 CP), analizando sus características a través de la intervención en éstos de dos operadores jurídicos de suma importancia como son el asesor fiscal y el abogado. Con ello se pretende ofrecer una respuesta lo más clara y concisa posible a la siguiente pregunta: ¿pueden estos profesionales realizar comportamientos de contribución delictiva al delito de un tercero que se sitúen dentro de la esfera del riesgo permitido, esto es, que sean neutrales realizando así un negocio estándar? El abordaje de este interrogante requiere de un análisis que vaya desde las premisas más básicas y específicas de nuestro modelo de intervención delictiva, hasta los elementos más propios y estructurales de la atribución de la responsabilidad penal en ambos tipos penales. Pasando por un fuerte cuestionamiento de qué son, cuál es su alcance y cómo se fundamentan, en sí mismos, los comportamientos neutrales. Así, se propone la elaboración de un juicio de neutralidad que pretende alzarse como una reformulación de la teoría de la imputación objetiva desde una perspectiva intersubjetiva. Esta teoría marco se construirá sobre el reconocimiento de una dualidad de componentes (objetivo y subjetivo), y su finalidad última será de carácter bidireccional, identificándose así con un posicionamiento que permita tanto justificar la exención de responsabilidad penal de los operadores jurídicos, como su castigo. Con ello se pretenderá otorgar una mayor argumentación y coherencia a la valoración de la neutralidad del comportamiento y, en última instancia, al límite mínimo de la intervención punible, siempre desde el prisma de la responsabilidad penal individual. Nota de contingut : [..] INTRODUCCIÓN PARTE GENERAL CAPÍTULO I. TEORÍA DE LA INTERVENCIÓN DELICTIVA Sección I. Autoría Sección II. El modelo de autoría en Italia Sección III. Teoría de la participación criminal Sección IV. Intervención delictiva en los delitos especiales y de infracción del deber Sección V. Conclusiones provisionales CAPÍTULO II. TEORÍA DE LAS ACCIONES NEUTRALES Sección I. Los actos neutrales: Casuística, definición y elementos Sección II. El fundamento de los actos neutrales: criterios doctrinales de solución Sección III. Posicionamiento personal: El juicio de neutralidad PARTE ESPECIAL CAPÍTULO III. LA RESPONSABILIDAD PENAL DEL ASESOR FISCAL Sección I. El ejercicio de la asesoría fiscal Sección II. Estudio de los requisitos de autoría y participación en el delito fiscal Sección III. La regulación del delito fiscal en Italia Sección IV. Mecanismos de atribución de la responsabilidad penal al asesor fiscal Sección V. Negocios estándar vs. Responsabilidad penal del asesor fiscal: La aplicación del juicio de neutralidad CAPÍTULO IV. LA RESPONSABILIDAD PENAL DEL ABOGADO ANTE EL BLANQUEO DE CAPITALES Sección I. El ejercicio profesional de la abogacía y su relación con el blanqueo de capitales Sección II. El delito de blanqueo de capitales: Especial mención a la intervención de los abogados en tramas de blanqueo de capitales Sección III. Una visión comparada con el ordenamiento jurídico italiano Sección IV. Negocios estándar vs. Responsabilidad penal del abogado: la aplicación del juicio de neutralidad CAPÍTULO V. CONCLUSIONES Conclusiones finales BIBLIOGRAFÍA JURISPRUDENCIA Jurisprudencia Tribunal Supremo Jurisprudencia Audiencia Nacional Jurisprudencia Tribunal Constitucional Jurisprudencia Tribunal de Justicia de la Unión Europea Jurisprudencia Tribunales Superiores de Justicia Jurisprudencia Audiencias Provinciales Jurisprudencia italiana ENLACES WEB Enllaç al recurs electrònic : https://www.boe.es/biblioteca_juridica/publicacion.php?id=PUB-DP-2023-288&tipo=L [...] Permalink : https://icater.cataleg-biblioteca.cat/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=11000 Responsabilidad penal y negocios estándar : los casos del asesor fiscal y del abogado [document electrònic] / Mónica de la Cuerda Martín, Autor . - Madrid : Boletín Oficial del Estado, 2023 . - 1038 p.. - (Derecho penal y procesal penal; 18) . ISSN : 090-23-076-4 Matèries : Advocats:Delictes Assessors fiscals:Responsabilitat Delictes contra la Hisenda pública Delictes de blanqueig de capitals Dret comparat Imputabilitat penal Responsabilitat penal Classificació : 343.49 DELICTES CONTRA LA HISENDA PUBLICA Y CONTRA LA SEGURETAT SOCIAL. DELICTE FISCAL Resum : El núcleo central de trabajo que aquí se presenta se corresponde con la teoría de los actos neutrales y su traslación al campo del Derecho penal económico, específicamente, a dos de los delitos que, dotados de sesgo económico, son más paradigmáticos, esto es, el fraude fiscal (art. 305 CP) y el blanqueo de capitales (art. 301 CP), analizando sus características a través de la intervención en éstos de dos operadores jurídicos de suma importancia como son el asesor fiscal y el abogado. Con ello se pretende ofrecer una respuesta lo más clara y concisa posible a la siguiente pregunta: ¿pueden estos profesionales realizar comportamientos de contribución delictiva al delito de un tercero que se sitúen dentro de la esfera del riesgo permitido, esto es, que sean neutrales realizando así un negocio estándar? El abordaje de este interrogante requiere de un análisis que vaya desde las premisas más básicas y específicas de nuestro modelo de intervención delictiva, hasta los elementos más propios y estructurales de la atribución de la responsabilidad penal en ambos tipos penales. Pasando por un fuerte cuestionamiento de qué son, cuál es su alcance y cómo se fundamentan, en sí mismos, los comportamientos neutrales. Así, se propone la elaboración de un juicio de neutralidad que pretende alzarse como una reformulación de la teoría de la imputación objetiva desde una perspectiva intersubjetiva. Esta teoría marco se construirá sobre el reconocimiento de una dualidad de componentes (objetivo y subjetivo), y su finalidad última será de carácter bidireccional, identificándose así con un posicionamiento que permita tanto justificar la exención de responsabilidad penal de los operadores jurídicos, como su castigo. Con ello se pretenderá otorgar una mayor argumentación y coherencia a la valoración de la neutralidad del comportamiento y, en última instancia, al límite mínimo de la intervención punible, siempre desde el prisma de la responsabilidad penal individual. Nota de contingut : [..] INTRODUCCIÓN PARTE GENERAL CAPÍTULO I. TEORÍA DE LA INTERVENCIÓN DELICTIVA Sección I. Autoría Sección II. El modelo de autoría en Italia Sección III. Teoría de la participación criminal Sección IV. Intervención delictiva en los delitos especiales y de infracción del deber Sección V. Conclusiones provisionales CAPÍTULO II. TEORÍA DE LAS ACCIONES NEUTRALES Sección I. Los actos neutrales: Casuística, definición y elementos Sección II. El fundamento de los actos neutrales: criterios doctrinales de solución Sección III. Posicionamiento personal: El juicio de neutralidad PARTE ESPECIAL CAPÍTULO III. LA RESPONSABILIDAD PENAL DEL ASESOR FISCAL Sección I. El ejercicio de la asesoría fiscal Sección II. Estudio de los requisitos de autoría y participación en el delito fiscal Sección III. La regulación del delito fiscal en Italia Sección IV. Mecanismos de atribución de la responsabilidad penal al asesor fiscal Sección V. Negocios estándar vs. Responsabilidad penal del asesor fiscal: La aplicación del juicio de neutralidad CAPÍTULO IV. LA RESPONSABILIDAD PENAL DEL ABOGADO ANTE EL BLANQUEO DE CAPITALES Sección I. El ejercicio profesional de la abogacía y su relación con el blanqueo de capitales Sección II. El delito de blanqueo de capitales: Especial mención a la intervención de los abogados en tramas de blanqueo de capitales Sección III. Una visión comparada con el ordenamiento jurídico italiano Sección IV. Negocios estándar vs. Responsabilidad penal del abogado: la aplicación del juicio de neutralidad CAPÍTULO V. CONCLUSIONES Conclusiones finales BIBLIOGRAFÍA JURISPRUDENCIA Jurisprudencia Tribunal Supremo Jurisprudencia Audiencia Nacional Jurisprudencia Tribunal Constitucional Jurisprudencia Tribunal de Justicia de la Unión Europea Jurisprudencia Tribunales Superiores de Justicia Jurisprudencia Audiencias Provinciales Jurisprudencia italiana ENLACES WEB Enllaç al recurs electrònic : https://www.boe.es/biblioteca_juridica/publicacion.php?id=PUB-DP-2023-288&tipo=L [...] Permalink : https://icater.cataleg-biblioteca.cat/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=11000

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