Prevenció del blanqueig de capitals
El Reial Decret-llei 11/2018, de 31 d'agost ha modificat recentment la Llei 10/2010, de 28 d'abril, de Prevenció del Blanqueig de Capitals i el finançament del terrorisme, per transposar íntegrament la Directiva (UE) 2015/849 (Quarta Directiva) i altres directives encara pendents de transposició.
Tant el RD-llei 11/2018 com les normes sobre prevenció del frau fiscal i la propera transposició de la Directiva 2018/822, del Consell de 25 de maig, sobre l'intercanvi automàtic i obligatori d'informació en l'àmbit de la fiscalitat en relació amb els mecanismes transfronterers subjectes a comunicació d'informació (DAC 6), dibuixen importants obligacions en el compliment normatiu o "Corporate Compliance".
LEGISLACIÓ
Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. BOE 103, 29/04/2010
Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. BOE 110, 06/05/2014
Real Decreto-ley 11/2018, de 31 de agosto, de transposición de directivas en materia de protección de los compromisos por pensiones con los trabajadores, prevención del blanqueo de capitales y requisitos de entrada y residencia de nacionales de países terceros y por el que se modifica la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas. BOE 214, 04/09/2018
Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifica el Reglamento (UE) n° 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE de la Comisión (Texto pertinente a efectos del EEE). DOUE 141, 05/06/2015
Directiva (UE) 2018/822 del Consejo, de 25 de mayo de 2018, que modifica la Directiva 2011/16/UE por lo que se refiere al intercambio automático y obligatorio de información en el ámbito de la fiscalidad en relación con los mecanismos transfronterizos sujetos a comunicación de información. DOUE 139, 05/06/2018
Instrucción de 30 de agosto de 2019,
la Dirección General de los Registros y del Notariado, sobre la
inscripción en el Registro Mercantil de las personas físicas
profesionales que prestan servicios descritos en el artículo 2.1.o) de
la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de
capitales y financiación del terrorismo. BOE 212, 04/09/2019
Orden JUS/1256/2019,
de 26 de diciembre, sobre la inscripción en el Registro Mercantil de
las personas físicas o jurídicas que de forma empresarial o profesional
prestan los servicios descritos en el artículo 2.1.0) de la Ley 10/2010,
de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y financiación
del terrorismo. BOE 312, 28/12/2019
Real Decreto-ley 7/2021, de 27 de abril, de transposición de directivas de la Unión Europea en las materias de competencia, prevención del blanqueo de capitales, entidades de crédito, telecomunicaciones, medidas tributarias, prevención y reparación de daños medioambientales, desplazamiento de trabajadores en la prestación de servicios transnacionales y defensa de los consumidores. BOE 101, 28/4/2021