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Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva / Daniel Fernández Bermejo in Anuario de derecho penal y ciencias penales, (2017)
[article]
Títol : Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva Tipus de document : document electrònic Autors : Daniel Fernández Bermejo, Autor Data de publicació : 2019 Article a la pàgina : 65 p. Matèries : Delictes contra la Hisenda pública Classificació : 343.4 Delictes contra el patrimoni i l'ordre socioeconòmic Resum : En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno delictivo que ha evolucionado a lo largo del tiempo y que pone de manifiesto la actual tendencia del legislador español de expandir el Derecho penal a materias extrapenales. Concretamente, las distintas formas comisivas del delito fiscal, el concepto específico de defraudación y la consumación del delito, desde una visión práctica y jurisprudencial, abarcan la esencia del contenido del análisis que se presenta. Enllaç al recurs electrònic : https://cutt.ly/eekkZq3 Format del recurs electrònic : Accés a l'article Permalink : https://icater.cataleg-biblioteca.cat/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=9005
in Anuario de derecho penal y ciencias penales > (2017) . - 65 p.[article] Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva [document electrònic] / Daniel Fernández Bermejo, Autor . - 2019 . - 65 p.
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Matèries : Delictes contra la Hisenda pública Classificació : 343.4 Delictes contra el patrimoni i l'ordre socioeconòmic Resum : En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno delictivo que ha evolucionado a lo largo del tiempo y que pone de manifiesto la actual tendencia del legislador español de expandir el Derecho penal a materias extrapenales. Concretamente, las distintas formas comisivas del delito fiscal, el concepto específico de defraudación y la consumación del delito, desde una visión práctica y jurisprudencial, abarcan la esencia del contenido del análisis que se presenta. Enllaç al recurs electrònic : https://cutt.ly/eekkZq3 Format del recurs electrònic : Accés a l'article Permalink : https://icater.cataleg-biblioteca.cat/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=9005 Algunas reflexiones sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas / Javier Martín Fernández (2016)
Títol : Algunas reflexiones sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas : a propósito de la circular de la Fiscalía General del Estado 1/2016 y su impacto en el ámbito tributario Tipus de document : document electrònic Autors : Javier Martín Fernández, Autor ; Ana María Juan Lozano, Autor Data de publicació : 2016 Nombre de pàgines : 26 p. Matèries : Delictes contra la Hisenda pública
Delictes d'insolvència
Delictes de blanqueig de capitals
Delictes de contraban
Delictes societaris
Persones jurídiques:Responsabilitat penal
Societats mercantils:Responsabilitat penalClassificació : 343.47 Delictes societaris. Administració deslleial Enllaç al recurs electrònic : http://icater.cataleg-biblioteca.cat/opac/index.php?lvl=notice_display&id=6472 Format del recurs electrònic : Accés a la circular 1/2016 Permalink : https://icater.cataleg-biblioteca.cat/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=6591 Algunas reflexiones sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas : a propósito de la circular de la Fiscalía General del Estado 1/2016 y su impacto en el ámbito tributario [document electrònic] / Javier Martín Fernández, Autor ; Ana María Juan Lozano, Autor . - 2016 . - 26 p.
Matèries : Delictes contra la Hisenda pública
Delictes d'insolvència
Delictes de blanqueig de capitals
Delictes de contraban
Delictes societaris
Persones jurídiques:Responsabilitat penal
Societats mercantils:Responsabilitat penalClassificació : 343.47 Delictes societaris. Administració deslleial Enllaç al recurs electrònic : http://icater.cataleg-biblioteca.cat/opac/index.php?lvl=notice_display&id=6472 Format del recurs electrònic : Accés a la circular 1/2016 Permalink : https://icater.cataleg-biblioteca.cat/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=6591 Exemplars
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Accés al document "Algunas reflexiones sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas"Adobe Acrobat PDF Análisis de la transposición al ordenamiento jurídico interno de la Directiva sobre Intermediarios Fiscales (DAC 6) (Parte I) / Laura Campanón Galiana in Carta tributaria, 53 (2019)
[article]
Títol : Análisis de la transposición al ordenamiento jurídico interno de la Directiva sobre Intermediarios Fiscales (DAC 6) (Parte I) Tipus de document : document electrònic Autors : Laura Campanón Galiana, Autor Data de publicació : 2019 Article a la pàgina : 8 p. Nota general : Sol·lititeu el text de l'article al personal de la Biblioteca Matèries : Advocats:Exercici professional
Advocats:Responsabilitat
Delictes contra la Hisenda pública
Delictes de blanqueig de capitalsClassificació : 343.481 BLANQUEIG DE DINERS Resum : La Directiva de Intermediarios fiscales o DAC 6 está siendo objeto de transposición a nuestro ordenamiento jurídico interno, debiendo finalizar este proceso por parte de todos los Estados Miembros el 31 de diciembre de 2019. Para acomodar las exigencias impuestas por la Directiva se va a proceder a modificar la Ley General Tributaria añadiendo dos Disposiciones Adicionales, así como a la introducción de los artículos 45 a 49 bis en el Reglamento General de Gestión e Inspección.
Los proyectos de transposición que fueron publicados el pasado 20 de junio para ser sometidos al trámite de información pública, aunque intentan cumplir con los objetivos mínimos de la obligación de información por parte de los intermediarios fiscales, de los mecanismos de planificación fiscal potencialmente abusivos, dejan todavía muchos cabos sueltos pendientes de regulación.Permalink : https://icater.cataleg-biblioteca.cat/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=8848
in Carta tributaria > 53 (2019) . - 8 p.[article] Análisis de la transposición al ordenamiento jurídico interno de la Directiva sobre Intermediarios Fiscales (DAC 6) (Parte I) [document electrònic] / Laura Campanón Galiana, Autor . - 2019 . - 8 p.
Sol·lititeu el text de l'article al personal de la Biblioteca
in Carta tributaria > 53 (2019) . - 8 p.
Matèries : Advocats:Exercici professional
Advocats:Responsabilitat
Delictes contra la Hisenda pública
Delictes de blanqueig de capitalsClassificació : 343.481 BLANQUEIG DE DINERS Resum : La Directiva de Intermediarios fiscales o DAC 6 está siendo objeto de transposición a nuestro ordenamiento jurídico interno, debiendo finalizar este proceso por parte de todos los Estados Miembros el 31 de diciembre de 2019. Para acomodar las exigencias impuestas por la Directiva se va a proceder a modificar la Ley General Tributaria añadiendo dos Disposiciones Adicionales, así como a la introducción de los artículos 45 a 49 bis en el Reglamento General de Gestión e Inspección.
Los proyectos de transposición que fueron publicados el pasado 20 de junio para ser sometidos al trámite de información pública, aunque intentan cumplir con los objetivos mínimos de la obligación de información por parte de los intermediarios fiscales, de los mecanismos de planificación fiscal potencialmente abusivos, dejan todavía muchos cabos sueltos pendientes de regulación.Permalink : https://icater.cataleg-biblioteca.cat/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=8848 Documents electrònics
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Accés al document: Análisis de la transposición al ordenamiento jurídico interno de la Directiva sobre intermediarios fiscales (DAC6)Adobe Acrobat PDF Análisis normativo de la regularización penal tributaria como excusa absolutoria / Daniel Fernández Bermejo in Anuario de derecho penal y ciencias penales, (2020)
[article]
Títol : Análisis normativo de la regularización penal tributaria como excusa absolutoria Tipus de document : document electrònic Autors : Daniel Fernández Bermejo, Autor Data de publicació : 2021 Article a la pàgina : 41 p. Matèries : Delictes contra la Hisenda pública
Procediment administratiu sancionador
Procediment administratiu sancionador tributari
Responsabilitat penalClassificació : 343.49 DELICTES CONTRA LA HISENDA PUBLICA Y CONTRA LA SEGURETAT SOCIAL. DELICTE FISCAL Resum : No son pocas las ocasiones en las que se habla de administrativización del Derecho penal, al configurarse algunas formas delictivas que bien pudieran regularse en otra rama del ordenamiento jurídico, o cuando se incorporan aspectos o elementos específicos en el delito que, lejos de responder a los principios del Derecho penal, permiten la impunidad al concurrir determinados presupuestos que excluyen el reproche penal por el juez o tribunal sentenciador. Ciertamente, la regularización tributaria es un fenómeno en el que, si reúne ciertos condicionantes, se concibe como una genuina excusa absolutoria, con los privilegiados efectos punitivos que la misma conlleva. Merece la pena analizar este instrumento, que permite trasladar los efectos de la capacidad económica individualizada a la esfera punitiva. Enllaç al recurs electrònic : https://bit.ly/3vrD6os Format del recurs electrònic : Accés a la revista Permalink : https://icater.cataleg-biblioteca.cat/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=9861
in Anuario de derecho penal y ciencias penales > (2020) . - 41 p.[article] Análisis normativo de la regularización penal tributaria como excusa absolutoria [document electrònic] / Daniel Fernández Bermejo, Autor . - 2021 . - 41 p.
in Anuario de derecho penal y ciencias penales > (2020) . - 41 p.
Matèries : Delictes contra la Hisenda pública
Procediment administratiu sancionador
Procediment administratiu sancionador tributari
Responsabilitat penalClassificació : 343.49 DELICTES CONTRA LA HISENDA PUBLICA Y CONTRA LA SEGURETAT SOCIAL. DELICTE FISCAL Resum : No son pocas las ocasiones en las que se habla de administrativización del Derecho penal, al configurarse algunas formas delictivas que bien pudieran regularse en otra rama del ordenamiento jurídico, o cuando se incorporan aspectos o elementos específicos en el delito que, lejos de responder a los principios del Derecho penal, permiten la impunidad al concurrir determinados presupuestos que excluyen el reproche penal por el juez o tribunal sentenciador. Ciertamente, la regularización tributaria es un fenómeno en el que, si reúne ciertos condicionantes, se concibe como una genuina excusa absolutoria, con los privilegiados efectos punitivos que la misma conlleva. Merece la pena analizar este instrumento, que permite trasladar los efectos de la capacidad económica individualizada a la esfera punitiva. Enllaç al recurs electrònic : https://bit.ly/3vrD6os Format del recurs electrònic : Accés a la revista Permalink : https://icater.cataleg-biblioteca.cat/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=9861 Aspectos prácticos de la responsabilidad criminal de las personas jurídicas / José Miguel Zugaldía Espinar ; Elena Blanca Marín de Espinosa Ceballos (2013)
Títol : Aspectos prácticos de la responsabilidad criminal de las personas jurídicas Tipus de document : text imprès Autors : José Miguel Zugaldía Espinar, Editor ; Elena Blanca Marín de Espinosa Ceballos, Editor Editorial : Cizur Menor : Aranzadi Thomson Reuters Data de publicació : 2013 Nombre de pàgines : 425 p. Dimensions : 24 cm ISBN/ISSN/DL : 978-84-9059-082-9 Matèries : Associacions:Responsabilitat penal
Delictes contra la Hisenda pública
Delictes societaris
Fundacions:Responsabilitat penal
Persones jurídiques:Responsabilitat penal
Societats mercantils:Consell d'administració
Societats mercantils:Responsabilitat penalTags : "legal compliance" "compliance guide" "codi de bones pràctiques" "advocat d'empresa" Classificació : 343.47 Delictes societaris. Administració deslleial Nota de contingut : --
I. Introducción
II. Aspectos fundamentales del sistema de responsabilidad criminal de las personas jurídicas
1. Aproximación a la responsabilidad penal de las personas jurídicas: nuevos modelos de imputación per Julián Sánchez Melgar
2.El modelo de imputación de la responsabilidad penal de los entes colectivos per Silvina Bacigalupo
3. Características del sistema de responsabilidad penal de las personas jurídicas per Manuel Jaén Vallejo
4. La responsabilidad penal de las personas jurídicas per José Juan Sáenz Soubrier
5. La responsabilidad criminal de los partidos políticos y los sindicatos per José Miguel Zugaldía Espinar
III. La culpabilidad de la persona jurídica
6. El papel del abogado en el ejercicio del debido control en la responsabilidad penal de las personas jurídicas per Onofre Miralles Martín
7. Códigos de conducta de la persona jurídica per José María Sánchez Jiménez
IV. Aspectos mercantiles de la responsabilidad criminal de la persona jurídica
8. Aspectos mercantiles de la responsabilidad criminal de las personas jurídicas per Luis Miguel Fernández Fernández
9. Responsabilidad penal de las personas jurídicas declaradas en concurso per Rafael Leones Valverde
10. Interferencias entre normativa mercantil y las penas previstas en el 33.7 del Código Penal. Incidencia concurso, medidas cautelares, modificaciones estructurales, artículos 130 CP y 53.5 Código Penal. Concepto de disolución. Compatibilidad del concurso, disolución y responsabilidad penal personas jurídicas per Enrique Pinazo Tobes
V. Aspectos procesales de la responsabilidad criminal de las personas jurídicas
11. La abogacía ante la responsabilidad criminal de las personas jurídicas per Fernando Bertrán Girón
12. Responsabilidad penal de las personas jurídicas, cuestiones procesales, breve examen de la Ley 37/2011, de 10 de octubre per Juan Carlos Cuenca Sánchez
13. Aspectos procesales de la responsabilidad penal de personas jurídicas per Antonio del Moral García
14. Responsabilidad criminal de las personas jurídicas y el Ministerio Fiscal per Ana Tárrago Ruiz
15. Medidas cautelares sobre la persona jurídica delincuente per Eloy Velasco Núñez
16. La Abogacía del Estado ante la responsabilidad criminal de las personas jurídicas per Edmundo Bal Francés
17. Competencia internacional de los tribunales españoles para conocer de los delitos cometidos per personas jurídicas per Fernando Esteban de la Rosa
VI. Proyectos de reforma
18. La responsabilidad penal de las personas jurídicas: estado actual de la cuestión. Anteproyecto de reforma del Código Penal y Anteproyecto del Código Procesal Penal: aspectos sustantivos y procesales per Ángel de Juanes PecesPermalink : https://icater.cataleg-biblioteca.cat/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=4570 Aspectos prácticos de la responsabilidad criminal de las personas jurídicas [text imprès] / José Miguel Zugaldía Espinar, Editor ; Elena Blanca Marín de Espinosa Ceballos, Editor . - Cizur Menor : Aranzadi Thomson Reuters, 2013 . - 425 p. ; 24 cm.
ISBN : 978-84-9059-082-9
Matèries : Associacions:Responsabilitat penal
Delictes contra la Hisenda pública
Delictes societaris
Fundacions:Responsabilitat penal
Persones jurídiques:Responsabilitat penal
Societats mercantils:Consell d'administració
Societats mercantils:Responsabilitat penalTags : "legal compliance" "compliance guide" "codi de bones pràctiques" "advocat d'empresa" Classificació : 343.47 Delictes societaris. Administració deslleial Nota de contingut : --
I. Introducción
II. Aspectos fundamentales del sistema de responsabilidad criminal de las personas jurídicas
1. Aproximación a la responsabilidad penal de las personas jurídicas: nuevos modelos de imputación per Julián Sánchez Melgar
2.El modelo de imputación de la responsabilidad penal de los entes colectivos per Silvina Bacigalupo
3. Características del sistema de responsabilidad penal de las personas jurídicas per Manuel Jaén Vallejo
4. La responsabilidad penal de las personas jurídicas per José Juan Sáenz Soubrier
5. La responsabilidad criminal de los partidos políticos y los sindicatos per José Miguel Zugaldía Espinar
III. La culpabilidad de la persona jurídica
6. El papel del abogado en el ejercicio del debido control en la responsabilidad penal de las personas jurídicas per Onofre Miralles Martín
7. Códigos de conducta de la persona jurídica per José María Sánchez Jiménez
IV. Aspectos mercantiles de la responsabilidad criminal de la persona jurídica
8. Aspectos mercantiles de la responsabilidad criminal de las personas jurídicas per Luis Miguel Fernández Fernández
9. Responsabilidad penal de las personas jurídicas declaradas en concurso per Rafael Leones Valverde
10. Interferencias entre normativa mercantil y las penas previstas en el 33.7 del Código Penal. Incidencia concurso, medidas cautelares, modificaciones estructurales, artículos 130 CP y 53.5 Código Penal. Concepto de disolución. Compatibilidad del concurso, disolución y responsabilidad penal personas jurídicas per Enrique Pinazo Tobes
V. Aspectos procesales de la responsabilidad criminal de las personas jurídicas
11. La abogacía ante la responsabilidad criminal de las personas jurídicas per Fernando Bertrán Girón
12. Responsabilidad penal de las personas jurídicas, cuestiones procesales, breve examen de la Ley 37/2011, de 10 de octubre per Juan Carlos Cuenca Sánchez
13. Aspectos procesales de la responsabilidad penal de personas jurídicas per Antonio del Moral García
14. Responsabilidad criminal de las personas jurídicas y el Ministerio Fiscal per Ana Tárrago Ruiz
15. Medidas cautelares sobre la persona jurídica delincuente per Eloy Velasco Núñez
16. La Abogacía del Estado ante la responsabilidad criminal de las personas jurídicas per Edmundo Bal Francés
17. Competencia internacional de los tribunales españoles para conocer de los delitos cometidos per personas jurídicas per Fernando Esteban de la Rosa
VI. Proyectos de reforma
18. La responsabilidad penal de las personas jurídicas: estado actual de la cuestión. Anteproyecto de reforma del Código Penal y Anteproyecto del Código Procesal Penal: aspectos sustantivos y procesales per Ángel de Juanes PecesPermalink : https://icater.cataleg-biblioteca.cat/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=4570 Reserva
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